在全球化經(jīng)濟(jì)背景下，離岸賬戶成為眾多企業(yè)和個(gè)人進(jìn)行跨境交易、資金管理和稅務(wù)規(guī)劃的重要工具。那么離岸賬戶具有哪些類型呢？哪些銀行可以開(kāi)離岸賬戶？

離岸賬戶的類型

1. NRA賬戶

全稱：NON-RESIDENT ACCOUNT，即非居民賬戶。

定義：是境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)銀行開(kāi)立的境內(nèi)外匯賬戶。

特點(diǎn)：適用于境外機(jī)構(gòu)（如香港公司、英國(guó)公司、BVI公司等）開(kāi)立，開(kāi)戶時(shí)間快，要求相對(duì)簡(jiǎn)單。但無(wú)實(shí)體卡片，只能操作網(wǎng)上銀行，且匯款不能對(duì)私，僅限公對(duì)公轉(zhuǎn)賬。此外，賬戶本身不能結(jié)匯。

2. OSA賬戶

全稱：OFFSHORE ACCOUNT，即離岸賬戶。

定義：是境外機(jī)構(gòu)在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立的賬戶。這種賬戶可以理解為在中國(guó)開(kāi)設(shè)的離岸賬戶。

特點(diǎn)：適用于境外機(jī)構(gòu)開(kāi)立，且不受?chē)?guó)內(nèi)外匯管制。但開(kāi)戶需要的資料相對(duì)繁瑣，并需要定存開(kāi)戶。此外，OSA賬戶可以自由匯出資金，但無(wú)法結(jié)匯。

3. FTN賬戶

全稱：Free Trade Non-resident Account，即境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶。

定義：是由上海自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)（以及海南自貿(mào)區(qū)）推出的自貿(mào)賬戶之一。

特點(diǎn)：適用于境外公司和境內(nèi)公司有貿(mào)易往來(lái)的情況。FTN賬戶可以處理信用證、外幣結(jié)售匯等業(yè)務(wù)。但要求企業(yè)在本地有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所才能開(kāi)戶。

4. 境外離岸賬戶

定義：境外離岸賬戶是指境外機(jī)構(gòu)在境外（含港澳臺(tái)）銀行開(kāi)立的銀行賬戶。

特點(diǎn)：這種賬戶是真正意義上的離岸賬戶，開(kāi)通要求和成本根據(jù)每個(gè)國(guó)家法律不同。例如，在美國(guó)注冊(cè)公司后可以辦理美國(guó)銀行開(kāi)戶，需要在美國(guó)當(dāng)?shù)卦O(shè)立實(shí)體辦公室并招聘雇員，按照美國(guó)的監(jiān)管每年進(jìn)行審計(jì)、報(bào)稅等，維護(hù)成本較高。

哪些銀行可離岸賬戶

1.國(guó)內(nèi)銀行

外資銀行境內(nèi)分行：如渣打銀行、華僑銀行、匯豐銀行等外資銀行的境內(nèi)分行，通常提供NRA離岸賬戶服務(wù)。這些銀行擁有豐富的國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)的金融服務(wù)團(tuán)隊(duì)，能夠?yàn)榭蛻籼峁┤轿坏碾x岸金融服務(wù)。

傳統(tǒng)商業(yè)銀行：招商銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行、平安銀行、浙江稠州銀行等銀行的部分支行或業(yè)務(wù)部也提供OSA離岸賬戶服務(wù)。不過(guò)，也請(qǐng)注意，有些銀行如寧波國(guó)際銀行、廈門(mén)國(guó)際銀行等可能已停止新開(kāi)戶或只提供有限的服務(wù)，具體情況需咨詢當(dāng)?shù)劂y行。

2.香港本地銀行

香港作為國(guó)際金融中心，擁有眾多知名的銀行機(jī)構(gòu)，這些銀行通常提供全面的離岸賬戶開(kāi)戶服務(wù)，包括賬戶開(kāi)立、資金管理、跨境支付等?？蛻?a href="http://jfy88.cn/Category/189.html" target="_self">注冊(cè)香港公司或者注冊(cè)離岸公司后，可以根據(jù)離岸注冊(cè)地選擇開(kāi)戶行，或通過(guò)視頻開(kāi)戶等方式在國(guó)內(nèi)完成開(kāi)戶流程。

香港作為國(guó)際金融中心，多家銀行提供離岸賬戶服務(wù)，包括但不限于：

香港東亞銀行

香港匯豐銀行（HSBC）

香港華僑銀行（OCBC）

香港渣打銀行

香港花旗銀行（CITI Bank）

香港星展銀行（DBS bank）

香港開(kāi)戶公司相對(duì)簡(jiǎn)單，但是辦理香港公司開(kāi)戶有一定的難度。銀行審查嚴(yán)格，需要有國(guó)內(nèi)關(guān)聯(lián)公司，具備真實(shí)貿(mào)易背景?？蛻艨梢栽趪?guó)內(nèi)北上廣深等城市的網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行視頻開(kāi)戶，也可以選擇赴港開(kāi)戶。

3.境外銀行

在全球范圍內(nèi)，還有許多其他銀行提供離岸賬戶服務(wù)，如：

美國(guó)銀行：美國(guó)華美銀行、美國(guó)富港CBI銀行等。

新加坡銀行：新加坡匯豐銀行、新加坡華僑銀行、新加坡RHB銀行、新加坡渣打銀行等。

其他國(guó)家和地區(qū)銀行：馬來(lái)西亞匯豐銀行、毛里求斯bank one銀行、瑞士CIM銀行等。

開(kāi)設(shè)離岸賬戶需要哪些條件

OSA賬戶與NRA賬戶在開(kāi)戶條件上存在顯著差異，下面進(jìn)行簡(jiǎn)單說(shuō)明：

1、開(kāi)戶主體與資格要求

OSA賬戶：開(kāi)戶主體通常為境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人，但在中國(guó)，也允許外商投資企業(yè)（包括中外合資企業(yè)、外資企業(yè)和港澳臺(tái)投資企業(yè)等）在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)后開(kāi)設(shè)。

需要經(jīng)過(guò)銀監(jiān)局的審批，目前僅有少數(shù)幾家中資銀行（如招商銀行、浦發(fā)銀行、交通銀行和平安銀行）和外資銀行具備離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格，可以開(kāi)設(shè)OSA賬戶。

NRA賬戶：開(kāi)戶主體為非中國(guó)居民，即在中國(guó)境外注冊(cè)的企業(yè)、個(gè)人或機(jī)構(gòu)等。

相較于OSA賬戶，NRA賬戶的開(kāi)戶銀行范圍更廣，基本上所有境內(nèi)銀行都可以為其開(kāi)設(shè)，但需在外管局申請(qǐng)?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)賦碼，用于國(guó)際收支申報(bào)。

2、賬戶性質(zhì)與監(jiān)管要求

OSA賬戶：賬戶性質(zhì)為境外賬戶，實(shí)行與境內(nèi)賬戶嚴(yán)格分離的管理模式。

監(jiān)管上主要由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)，受外管政策的監(jiān)管相對(duì)較少。

NRA賬戶：雖然可以算作是境內(nèi)銀行開(kāi)立的外幣賬戶，但受外管局監(jiān)管，營(yíng)收納入稅收管理。

監(jiān)管上更為嚴(yán)格，需要遵守中國(guó)的外匯管理制度和稅收法規(guī)。

3、開(kāi)戶流程與材料要求

OSA賬戶：開(kāi)戶流程相對(duì)復(fù)雜，需要提供詳細(xì)的開(kāi)戶資料，如公司章程、股東資料、業(yè)務(wù)計(jì)劃等。

可能需要銀行進(jìn)行背景調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

NRA賬戶：開(kāi)戶流程相對(duì)簡(jiǎn)化，但仍需提供必要的開(kāi)戶資料，如境外公司的注冊(cè)證書(shū)、董事股東資料等。需要銀行向外管局申請(qǐng)?zhí)厥鈾C(jī)構(gòu)賦碼，并進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)。